TYSKLAND · UMSATZSTEUER
Momsregistrering i Tyskland
Vi hjälper svenska företag att registrera sig för tysk Umsatzsteuer hos Finanzamt — Steuernummer, USt-IdNr, Voranmeldung och Zusammenfassende Meldung.
TYSK MOMS — UMSATZSTEUER
Finanzamt, Steuernummer och USt-IdNr
Tysk moms heter Umsatzsteuer (USt) eller i dagligt tal Mehrwertsteuer (MwSt) och hanteras av Finanzamt — det lokala skattekontoret. För utländska företag fördelas ärenden centralt: svenska företag handläggs i de allra flesta fall av Finanzamt Hannover-Nord.
Vid registrering tilldelas företaget först ett Steuernummer (inhemskt) och därefter — efter separat ansökan — ett USt-IdNr (med DE-prefix) hos Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) för EU-handel. Båda numren krävs normalt och fyller olika funktioner.
Utöver löpande Voranmeldung (månads- eller kvartalsvis preliminärdeklaration) krävs Zusammenfassende Meldung (ZM) för EU-försäljning och en årlig Jahreserklärung. Vi hanterar alla deklarationer åt er på rätt format till rätt Finanzamt.
DET HÄR VINNER NI
Tryggare registrering i Tyskland
När registreringen för tysk Umsatzsteuer görs rätt från början slipper ni stoppa försäljning, rätta fakturor i efterhand eller lägga intern tid på kompletteringar från Finanzamt. Ni får en tydlig process, rätt underlag och en partner som bevakar rapporteringen även efter att momsnumret är klart.
Rätt fakturering
Momsnummer, fakturatext och rapportering hänger ihop från start, vilket minskar risken för fel mot kunder och myndighet.
Mindre administration
Vi sköter ansökan, myndighetskontakt och kompletteringar så att ekonomiavdelningen slipper driva ärendet själv.
Löpande kontroll
Efter registreringen kan vi hantera deklarationer, periodiska rapporter och frågor från myndigheten.
NÄR BEHÖVS REGISTRERING?
Typiska utlösande situationer
Tyska regler är detaljerade och varje situation behöver bedömas individuellt. Här är vanliga fall där momsregistrering aktualiseras.
Lager i Tyskland
Eget lager, fulfillment-by-Amazon (FBA), 3PL eller konsignationslager i Tyskland kräver momsregistrering.
Fast driftställe
Kontor, GmbH-dotterbolag eller anställd personal i Tyskland som genererar omsättning.
E-handel B2C
Distansförsäljning till tyska konsumenter — bedöm OSS-systemet gentemot lokal registrering utifrån flöde och lager.
Import via Tyskland
Import från tredje land via tysk hamn eller flygplats kan kräva tysk momsregistrering och Einfuhrumsatzsteuer-hantering.
Bygg- och fastighetstjänster
Bygg-, installations- och fastighetstjänster i Tyskland har särskilda regler — bland annat omvänd skattskyldighet enligt §13b UStG.
Mässor som Messe Frankfurt
Tyskland är ett av Europas största mässländer — försäljning vid stora mässor kan utlösa registreringsplikt.
VÅR PROCESS
Så går registreringen till
- Bedömning av registreringsplikt — vi går igenom era flöden och fastställer om och var registrering krävs.
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung — vi fyller i registreringsblanketten korrekt med bilagor i tysk standardform.
- Steuernummer och USt-IdNr — vi sköter både den inhemska och EU-numret hos Finanzamt och BZSt.
- Voranmeldung & Zusammenfassende Meldung — månads/kvartalsvis preliminärdeklaration och ZM via ELSTER.
- Jahreserklärung — årlig sammanställande deklaration efter räkenskapsåret.
- Myndighetskontakt — vi är er kanal mot Finanzamt vid frågor, kontroller eller Außenprüfung.
Vanliga frågor
Vilken Finanzamt?
Svenska företag handläggs centralt — vanligtvis Finanzamt Hannover-Nord.
Steuernummer vs USt-IdNr?
Steuernummer används mot Finanzamt, USt-IdNr (DE-prefix) används vid EU-handel. Båda krävs normalt.
Vad är ELSTER?
ELSTER är Finanzamts digitala portal där alla deklarationer ska lämnas. Vi sköter åtkomst och rapportering åt er.
Vilka momssatser?
Tyskland har en standardsats och en reducerad sats — vi går igenom aktuella satser och vad som gäller er bransch.
Vill ni registrera er för tysk moms?
Kontakta oss för en kostnadsfri bedömning — vi guidar er från Finanzamt-ansökan till löpande Voranmeldung och Jahreserklärung.
Kontakta oss